Plan de cuentas

El Plan de cuentas es donde se archiva tu dinero. Cada gasto, cada ingreso, cada saldo y cada deuda queda archivado en una cuenta, y esa cuenta es la que decide en qué línea de qué informe aparece el monto. No hay nada más: no existen categorías contables ni grupos del informe. La cuenta es la única taxonomía contable de Clatri.

Si vienes de otras aplicaciones de finanzas, esto es un cambio de fondo. En la mayoría, una "categoría" es una etiqueta de color que sirve para filtrar. Aquí no: la cuenta es contabilidad de verdad, la misma que usa cualquier contador del mundo, y es la razón por la que tus informes cuadran solos.

Las tres cosas que se llaman "categoría"

Vale la pena desarmar la palabra, porque en tu vida financiera aparecen tres cosas distintas con el mismo nombre y solo una de ellas es contabilidad.

	Qué es	¿Decide dónde cae el monto?
Cuenta contable	La verdad contable. Es la línea del informe.	Sí. Es la única que lo hace.
Categoría del banco	La etiqueta que tu banco o tu conexión bancaria imprime en el movimiento.	No. Es una pista que el clasificador puede usar.
Categoría de producto	La estantería de tu catálogo de ventas ("bebidas", "consultoría").	No. Es comercial, no contable.

Cuando llega una transacción del banco con la etiqueta "Travel", esa etiqueta no archiva nada. Es una señal, una entre varias, que ayuda a decidir en qué cuenta debe caer. Quien archiva es la cuenta contable.

Las cinco raíces

Todo cuelga de cinco cuentas raíz. No las eliges tú; existen porque así funciona la contabilidad.

Raíz	Qué guarda	Dónde reporta
Activos	Lo que tienes: efectivo y bancos, cuentas por cobrar, saldos prepagados, inversiones, propiedad y equipo	Balance general
Pasivos	Lo que debes: cuentas por pagar, tarjetas de crédito, préstamos y deuda	Balance general
Patrimonio	Lo que vale para ti: capital aportado, resultados acumulados, saldo inicial	Balance general
Ingresos	Lo que entra: ventas, ingresos por inversión, ingresos por financiación	Estado de resultados
Gastos	Lo que sale: costo de ventas, gastos operativos, gastos financieros, impuestos	Estado de resultados

Debajo de cada raíz cuelga un árbol. Gastos → Gastos operativos → Marketing → Publicidad es una rama perfectamente normal, y tú la construyes como necesites.

Un rubro es simplemente una cuenta padre

Esta es la idea que reemplazó a los grupos del informe, y conviene entenderla porque simplifica todo: agrupar no es una función aparte, es la jerarquía misma.

Si quieres que tu Estado de resultados tenga una línea llamada Marketing que sume publicidad, contenido y herramientas, no creas un "grupo": creas una cuenta Marketing y cuelgas de ella las tres subcuentas. La línea del informe es la cuenta padre. Un presupuesto sobre Marketing puede contar toda la rama; un informe puede expandirla o colapsarla.

Por eso, al crear una cuenta, el padre es obligatorio: es lo que decide en qué sección del informe va a salir.

Cuentas integradas y cuentas tuyas

Cada cuenta lleva una insignia:

• Integrada — parte del esqueleto que los informes canónicos necesitan para agrupar. No se puede renombrar, ni mover, ni archivar. Son la estructura que hace que el Balance general cuadre.
• Tuya — la creaste tú. Renómbrala, muévela, archívala, cuélgale subcuentas.
• Solo agrupa — no se archiva nada directamente en ella; suma sus subcuentas.
• Archivada — ya no se ofrece en movimientos nuevos, pero todo lo que archivaste ahí sigue en tus libros y sigue reportando.

Tu plan de cuentas no nace vacío ni te obliga a configurarlo antes de empezar: "Tu plan de cuentas se crea con tu primer movimiento."

Qué ves en una cuenta

Al abrir una cuenta encuentras cuatro cosas.

Qué afecta esta cuenta. En español, sin jerga: "Lo que gastas aquí baja tu resultado. Sale de tu caja cuando lo pagas." Si la cuenta solo agrupa, lo dice: "Aquí no se archiva nada directamente. Suma sus subcuentas."

Movimientos. Todo lo que cayó en esa cuenta, con la posibilidad de bajar hasta la transacción individual. Es el mismo detalle al que llegas si tocas una línea de cualquier informe.

Reglas. Qué reglas archivan movimientos aquí automáticamente. Se leen, pero no se crean aquí: una regla nace desde una transacción, en el momento en que corriges su cuenta y le dices a Clatri que use esa corrección en el futuro.

Subcuentas. El resto de la rama.

Crear una cuenta

Los campos importan, y dos de ellos alimentan informes que quizá no esperas:

• Nombre y descripción.
• Va dentro de — el padre. Decide la sección del informe. La pantalla te muestra en vivo dónde va a quedar: "Se vuelve un gasto, como la cuenta de arriba."
• Se pueden archivar movimientos aquí — apágalo si la cuenta existe solo para agrupar otras.
• Comportamiento del costo — Fijo, Variable, Mixto o No aplica. "Un costo fijo se mantiene; uno variable sigue cuánto vendes." Esto es lo que alimenta el punto de equilibrio de tu Estado de resultados. Es tu criterio, no una suposición del sistema: nadie puede saber desde afuera si tu arriendo es fijo o variable en tu negocio.
• Actividad de flujo de caja — Operación, Inversión, Financiación o Sin movimiento de efectivo. Esto decide en qué sección del Flujo de caja aparece.

Archivar sin romper el pasado

Archivar una cuenta no reclasifica tu historia. "Deja de ofrecerse en movimientos nuevos. Todo lo que ya está archivado ahí sigue en tus libros y sigue reportando."

Si la cuenta tiene movimientos, Clatri no te deja archivarla a ciegas: primero te pide moverlos. "Esta cuenta ya tiene movimientos. Elige la cuenta a la que deben pasar; ninguno se borra." Eliges una cuenta destino de la misma naturaleza y Clatri los mueve, dejando rastro.

Cuando Clatri no sabe

Cuando llega una transacción —del chat, de un extracto o de tu banco— un clasificador aplica tus reglas en este orden: saldo prepagado o cuenta de origen, pago recurrente, contacto, categoría del banco (como pista), patrón de descripción.

Si ninguna regla aplica, la transacción queda Sin clasificar. No es un error ni un estado roto: es la respuesta honesta. Clatri nunca inventa una cuenta para que un informe se vea completo, porque un número inventado es peor que un número ausente. Las transacciones sin clasificar te esperan para que tú decidas, y en cuanto lo haces puedes pedirle que recuerde la decisión para siempre.

Cuentas de control: el dinero que está de paso

En el árbol vas a encontrar cuentas con nombres extraños: Transferencias internas sin resolver, Pagos de tarjeta sin resolver, Aportes a inversión sin resolver.

Son temporales, y a propósito. Cuando tu banco reporta una salida de dinero que no es un gasto —una transferencia a tu propia cuenta, el pago de tu tarjeta, un aporte a una inversión—, ese dinero no puede desaparecer ni contarse como gasto mientras Clatri no sepa a dónde fue. Se queda parqueado en una cuenta de control hasta que tú lo conectes con su destino real, en Para asignar.

Que esas cuentas tengan saldo no es una falla: es Clatri diciéndote, con precisión, qué le falta saber.

Dónde vive

En el dashboard de Money, la sección de estadísticas se llama Adónde fue tu dinero y su Ver todo abre el Plan de cuentas. Desde ahí también llegas a Presupuestos, que se definen por cuenta.

Y como todo en Clatri, funciona por chat: "crea una cuenta de gastos para suscripciones de software dentro de Tecnología", "¿cuánto llevo en Marketing este trimestre?", "archiva la cuenta de publicidad impresa".