# Plan de cuentas URL: https://docs.clatri.com/finance/chart-of-accounts/ > Cómo funciona el plan de cuentas en Clatri, con sus cinco raíces, cuentas padre como líneas del informe, el archivado y las transacciones sin clasificar. El **Plan de cuentas** es donde se archiva tu dinero. Cada gasto, cada ingreso, cada saldo y cada deuda queda archivado en una cuenta, y esa cuenta es la que decide en qué línea de qué informe aparece el monto. No hay nada más: no existen categorías contables ni grupos del informe. **La cuenta es la única taxonomía contable de Clatri.** Si vienes de otras aplicaciones de finanzas, esto es un cambio de fondo. En la mayoría, una "categoría" es una etiqueta de color que sirve para filtrar. Aquí no: la cuenta es contabilidad de verdad, la misma que usa cualquier contador del mundo, y es la razón por la que tus informes cuadran solos. ## Las tres cosas que se llaman "categoría" Vale la pena desarmar la palabra, porque en tu vida financiera aparecen tres cosas distintas con el mismo nombre y **solo una de ellas es contabilidad**. | | Qué es | ¿Decide dónde cae el monto? | |---|---|---| | **Cuenta contable** | La verdad contable. Es la línea del informe. | **Sí.** Es la única que lo hace. | | **Categoría del banco** | La etiqueta que tu banco o tu conexión bancaria imprime en el movimiento. | No. Es una **pista** que el clasificador puede usar. | | **Categoría de producto** | La estantería de tu catálogo de ventas ("bebidas", "consultoría"). | No. Es comercial, no contable. | Cuando llega una transacción del banco con la etiqueta *"Travel"*, esa etiqueta no archiva nada. Es una señal, una entre varias, que ayuda a decidir en qué cuenta debe caer. Quien archiva es la cuenta contable. ## Las cinco raíces Todo cuelga de cinco cuentas raíz. No las eliges tú; existen porque así funciona la contabilidad. | Raíz | Qué guarda | Dónde reporta | |---|---|---| | **Activos** | Lo que tienes: efectivo y bancos, cuentas por cobrar, saldos prepagados, inversiones, propiedad y equipo | Balance general | | **Pasivos** | Lo que debes: cuentas por pagar, tarjetas de crédito, préstamos y deuda | Balance general | | **Patrimonio** | Lo que vale para ti: capital aportado, resultados acumulados, saldo inicial | Balance general | | **Ingresos** | Lo que entra: ventas, ingresos por inversión, ingresos por financiación | Estado de resultados | | **Gastos** | Lo que sale: costo de ventas, gastos operativos, gastos financieros, impuestos | Estado de resultados | Debajo de cada raíz cuelga un árbol. *Gastos → Gastos operativos → Marketing → Publicidad* es una rama perfectamente normal, y tú la construyes como necesites. ## Un rubro es simplemente una cuenta padre Esta es la idea que reemplazó a los grupos del informe, y conviene entenderla porque simplifica todo: **agrupar no es una función aparte, es la jerarquía misma**. Si quieres que tu Estado de resultados tenga una línea llamada *Marketing* que sume publicidad, contenido y herramientas, no creas un "grupo": creas una cuenta **Marketing** y cuelgas de ella las tres subcuentas. La línea del informe **es** la cuenta padre. Un presupuesto sobre Marketing puede contar toda la rama; un informe puede expandirla o colapsarla. Por eso, al crear una cuenta, el padre es obligatorio: es lo que decide en qué sección del informe va a salir. ## Cuentas integradas y cuentas tuyas Cada cuenta lleva una insignia: - **Integrada** — parte del esqueleto que los informes canónicos necesitan para agrupar. No se puede renombrar, ni mover, ni archivar. Son la estructura que hace que el Balance general cuadre. - **Tuya** — la creaste tú. Renómbrala, muévela, archívala, cuélgale subcuentas. - **Solo agrupa** — no se archiva nada directamente en ella; suma sus subcuentas. - **Archivada** — ya no se ofrece en movimientos nuevos, pero todo lo que archivaste ahí sigue en tus libros y sigue reportando. Tu plan de cuentas no nace vacío ni te obliga a configurarlo antes de empezar: *"Tu plan de cuentas se crea con tu primer movimiento."* ## Qué ves en una cuenta Al abrir una cuenta encuentras cuatro cosas. **Qué afecta esta cuenta.** En español, sin jerga: *"Lo que gastas aquí baja tu resultado. Sale de tu caja cuando lo pagas."* Si la cuenta solo agrupa, lo dice: *"Aquí no se archiva nada directamente. Suma sus subcuentas."* **Movimientos.** Todo lo que cayó en esa cuenta, con la posibilidad de bajar hasta la transacción individual. Es el mismo detalle al que llegas si tocas una línea de cualquier informe. **Reglas.** Qué reglas archivan movimientos aquí automáticamente. Se leen, pero **no se crean aquí**: una regla nace desde una transacción, en el momento en que corriges su cuenta y le dices a Clatri que use esa corrección en el futuro. **Subcuentas.** El resto de la rama. ## Crear una cuenta Los campos importan, y dos de ellos alimentan informes que quizá no esperas: - **Nombre** y **descripción**. - **Va dentro de** — el padre. Decide la sección del informe. La pantalla te muestra en vivo dónde va a quedar: *"Se vuelve un gasto, como la cuenta de arriba."* - **Se pueden archivar movimientos aquí** — apágalo si la cuenta existe solo para agrupar otras. - **Comportamiento del costo** — Fijo, Variable, Mixto o No aplica. *"Un costo fijo se mantiene; uno variable sigue cuánto vendes."* Esto es lo que alimenta el **punto de equilibrio** de tu Estado de resultados. Es tu criterio, no una suposición del sistema: nadie puede saber desde afuera si tu arriendo es fijo o variable en tu negocio. - **Actividad de flujo de caja** — Operación, Inversión, Financiación o Sin movimiento de efectivo. Esto decide en qué sección del **Flujo de caja** aparece. ## Cambiar el icono Cada cuenta trae un icono que Clatri elige solo, según lo que es. Si prefieres otro, abre la cuenta y toca **Icono**: eliges uno del catálogo, agrupado por temas (comida, transporte, hogar, salud, ocio, dinero…). En la web está en el menú **⋯** de cada cuenta, como **Cambiar icono**. El icono es solo visual: no mueve ningún monto ni cambia ningún informe. Por eso puedes cambiarlo también en las cuentas **integradas**, aunque no puedas renombrarlas. Si te arrepientes, **Icono predeterminado** devuelve el que Clatri había elegido. También funciona por chat: *"ponle a Compras de juegos un icono de control de videojuegos"*. Clatri te propone opciones del mismo catálogo; los emojis no se usan como icono de una cuenta. El mismo catálogo, con más de 400 iconos y búsqueda en tu idioma, sirve para tus negocios, activos, bolsillos de ahorro, proyectos, hábitos, espacios, páginas, tableros y etiquetas de contactos. En proyectos, hábitos, espacios, páginas, tableros y etiquetas también puedes usar un emoji (por ejemplo una bandera, que no existe como icono). Cuando creas algo por chat, Clatri le elige un icono que encaje. ## Archivar sin romper el pasado Archivar una cuenta **no reclasifica tu historia**. *"Deja de ofrecerse en movimientos nuevos. Todo lo que ya está archivado ahí sigue en tus libros y sigue reportando."* Si la cuenta tiene movimientos, Clatri no te deja archivarla a ciegas: primero te pide moverlos. *"Esta cuenta ya tiene movimientos. Elige la cuenta a la que deben pasar; ninguno se borra."* Eliges una cuenta destino de la misma naturaleza y Clatri los mueve, dejando rastro. ## Cuando Clatri no sabe Cuando llega una transacción —del chat, de un extracto o de tu banco— un clasificador aplica **tus reglas** en este orden: saldo prepagado o cuenta de origen, pago recurrente, contacto, categoría del banco (como pista), patrón de descripción. Si ninguna regla aplica, la transacción queda **Sin clasificar**. No es un error ni un estado roto: es la respuesta honesta. Clatri **nunca inventa una cuenta** para que un informe se vea completo, porque un número inventado es peor que un número ausente. Las transacciones sin clasificar te esperan para que tú decidas, y en cuanto lo haces puedes pedirle que recuerde la decisión para siempre. ## Cuentas de control: el dinero que está de paso En el árbol vas a encontrar cuentas con nombres extraños: *Transferencias internas sin resolver*, *Pagos de tarjeta sin resolver*, *Aportes a inversión sin resolver*. Son **temporales, y a propósito**. Cuando tu banco reporta una salida de dinero que no es un gasto —una transferencia a tu propia cuenta, el pago de tu tarjeta, un aporte a una inversión—, ese dinero no puede desaparecer ni contarse como gasto mientras Clatri no sepa a dónde fue. Se queda parqueado en una cuenta de control hasta que tú lo conectes con su destino real, en **[Para asignar](https://docs.clatri.com/finance/assign/)**. Que esas cuentas tengan saldo no es una falla: es Clatri diciéndote, con precisión, qué le falta saber. ## Dónde vive En el dashboard de Money, la sección de estadísticas se llama **Adónde fue tu dinero** y su *Ver todo* abre el Plan de cuentas. Desde ahí también llegas a **[Presupuestos](https://docs.clatri.com/finance/budgets/)**, que se definen por cuenta. Y como todo en Clatri, funciona por chat: *"crea una cuenta de gastos para suscripciones de software dentro de Tecnología"*, *"¿cuánto llevo en Marketing este trimestre?"*, *"archiva la cuenta de publicidad impresa"*.